by 陳 昶廷 | 6 月 17, 2026 | 稅務你我他
傳承錯配：拿財產的人，卻不是拿現金的人 這就是實務上最常出現的「傳承錯配」。 很多家庭在規劃保單時，會很自然地把大額壽險受益人寫成配偶，因為擔心子女還小、不懂理財，覺得錢先給另一半最安全。 但問題在於，真正繼承財產的人，未必是領到保險金的人。 舉例來說： 兒子繼承父親名下的工廠與土地。 媽媽是大額保單的受益人，領到數千萬保險金。 兒子要辦理土地過戶，卻必須先繳納大筆遺產稅。 這時候，如果媽媽心疼兒子手上沒有現金，便拿自己領到的保險金，幫兒子繳納遺產稅。在家人眼中，這是母慈子孝；但在稅務認定上，卻可能被視為「代墊遺產稅」。...
by 陳 昶廷 | 6 月 17, 2026 | 稅務你我他
113年憲判字11號：法規變了，「誰拿錢」變得極度重要！ 很多人不知道，最近大法官判定《遺產及贈與稅法》第 15 條部分違憲了。這背後揭露了一個極度不公平的現象： 「拿財產的人，不一定是納稅人。」 過去我們習慣「統一規劃」，想著反正錢先給媽媽，媽媽再幫孩子繳遺產稅就好了。但在法律與稅務的顯微鏡下，這可能會被視為「代墊」。 想像一下： 兒子繼承了工廠土地，是實際繼承人。 媽媽領走了 5,000 萬保險金，是保險受益人。 媽媽心疼兒子，拿這 5,000 萬幫兒子繳掉遺產稅。...
by 陳 昶廷 | 6 月 15, 2026 | 財經小常識
美國財長點名中國銀行：二級制裁背後，全球資產保全的新規則 這兩天金融圈很熱的話題，莫過於美國財長貝森特（Scott Bessent）在接受《華爾街日報》（WSJ）訪問時，針對伊朗、中國銀行與全球美元交易所釋出的強硬訊號。 如果你以為這只是例行公事般的政治喊話，那可能真的低估了這次發言背後的金融震撼力。 貝森特這次不只是立威，而是直接把地緣政治、金融制裁與全球銀行體系的風險，攤開在所有投資人面前。這不只是針對伊朗的制裁問題，更像是美國正在重新定義全球金融叢林的新規則。 第一個重點：這不是提醒，而是公開點名...
by 陳 昶廷 | 6 月 12, 2026 | 財經小常識
數據背後的真相：狂歡中的冷靜期 昨夜，標普 500 指數爬升至 6,967 點，距離歷史高點僅一步之遙。科技股與 AI 板塊成為市場焦點，Micron 大漲 9%，Oracle 也因數據中心燃料電池相關大單帶動，股價上漲近 5%。 表面上，市場正在慶祝地緣政治風險降溫。投資人期待伊朗釋出的談判訊號，能讓荷姆茲海峽危機出現轉圜，進一步降低戰爭溢價。 然而，當戰爭風險暫時消退，市場真正要面對的，仍是經濟基本面本身。 美國 10 年期公債殖利率雖回落至 4.25% 附近，但 3 月 PPI...
by 陳 昶廷 | 6 月 11, 2026 | 稅務你我他
OBU 帳戶裡的錢，為什麼會變得「動不了」？ 前陣子深夜，我接到一通老友王大哥的電話。 他在中部經營傳產外銷三十年，過去一直是那種講話很有底氣、做事很果斷的老闆。但那天電話裡的聲音，卻聽得出來前所未有的焦慮。 「欸，我說真的，現在國稅局是不是裝了雷達？」 王大哥在電話那頭壓低聲音說： 「隔壁廠的老孟，前陣子只是想從 OBU 匯一筆錢回來給兒子換房，結果錢才剛進來，國稅局的關心沒多久就跟著到了。現在老孟整天被追著查帳，連過去幾年境外的獲利都被翻出來。我戶頭裡也有不少辛苦錢，現在動都不敢動，難道這錢真的要死在海外了嗎？」...
